Страхование в финансовом праве

Страхование при его рассмотрении в качестве отдельного общественно-правового института включает в себя различные основы – организационные, юридические, экономические, социальные и прочие. Отдельно среди всех основ стоит финансовая основа страхования, которая предусматривает собой особую систему, действующую на основе федеральных, региональных правовых актов и внутренних (локальных) документов страховщика.

Функции страхования в деталях

Перечислим основные функции, которыми наделено страхование.

  • Рисковая функция, которая составляет собственно сам механизм передачи возможных рисков. В данных целях сама страховая организация формирует специальный фонд денежных средств, формируемых за счет своевременных взносов клиентов (на практике это принято называть платой за возможные риски). Из установленного фонда осуществляется возмещение материальных убытков, отмеченных у участников фонда. На этих условиях компания берет на себя непосредственную ответственность за рассмотрение и принятие рисков.
  • Предупредительная функция служит непосредственно для гарантии предупреждения различных страховых случаев, сведению к минимуму ущерба, вызванного теми или иными событиями. Для этих целей организацией проводятся различные мероприятия, в рамках которых рассматриваются возможные проблемы страхования, случаи (вплоть до того, что даются рекомендации, направленные на уменьшение всех групп рисков). Под риском принято понимать конкретное событие, при наступлении которого осуществляется страхование физического, юридического лица.
  • Контрольная функция имеет место исключительно в целевом формировании, а также использовании имеющихся в фонде страховых средств. Осуществляется контрольная функция соответствующими категориями специалистов, с целью анализа поступлений средств в фонд, возможных расходов, последующей оптимизацией и принятием конкретных решений.
  • Сберегательная функция носит исключительно частный характер, имеет место при так называемом процессе накопительного страхования. Организация в данном случае одновременно обеспечивает предоставление клиенту необходимой страховой защиты, при этом выполняя функцию сберегательного учреждения.

На что может рассчитывать заемщик, если банк незаконно списывает деньги с его счета для оплаты финансовой услуги?

Страхование осуществляется путем присоединения заемщика к действующей в банке программе страхования. Банк в данном случае выполняет посредническую функцию: заключает договор страхования со страховой компанией, доводит до заемщика сведения об условиях страхования, принимает его заявление о присоединении к программе страхования, по распоряжению заемщика перечисляет денежные средства с его банковского счета в страховую компанию (страховые взносы). Эти действия производятся банком за отдельную плату и являются для заемщика финансовой услугой. Программой страхования может быть предусмотрено, что банк периодически списывает денежные средства со счета клиента для оплаты таких услуг.

Последующий отказ заемщика от участия в программе страхования прекращает оказание банком связанных с договором страхования финансовых услуг. В этом случае банк не вправе продолжить списание со счета заемщика денежных сумм в счет платы за присоединение к программе страхования.

Продолжение списания денежных средств будет незаконным. В такой ситуации деньги будут возвращены заемщику в судебном порядке. Поскольку заемщик выступает потребителем финансовой услуги, банку придется выплатить заемщику штраф и компенсацию морального вреда, предусмотренные Законом о защите прав потребителей.

Финансовые потоки в страховании

Под финансовыми потоками в экономике страхования и финансовых основах страховой деятельности понимается поступление, аккумулирование, преобразование, конвертация и расходование финансово-денежных средств негосударственным или государственным страховщиком в процессе осуществления им своей деятельности в соответствии с учредительными документами и внутренними правилами.

Основными принципами финансовой системы страхования являются:

Финансовые потоки в страховании
  • постоянное увеличение или уменьшение денежно-финансовых ресурсов страховщика (приток-отток) в зависимости от текущих условий осуществляемой деятельности, макроэкономических факторов и ситуации на рынке страхования;
  • формирование активов страховщика за счет 2 основных источников – собственного и заемного капитала;
  • участие в финансовой системе строго определенного круга лиц – страховщика, страховых посредников (агентов и брокеров), страхователей, перестраховщиков.

Что такое фонд социального страхования

Социальное страхование — это система, по которой государство защищает людей, временно оставшихся без дохода по каким-то причинам — например, из-за болезни. Фонд социального страхования — ФСС — существует, чтобы государство могло контролировать расходы на социальное страхование граждан.

Действующий ФСС РФ создан в 1991 году. Суть фонда в том, что в нем копятся страховые взносы от работодателей за их работников и от всех, кто страхует себя добровольно. Эти деньги фонд тратит на возмещение заработка тем, кто попал в ситуацию временной нетрудоспособности, то есть не может работать из-за болезни, несчастного случая на производстве или беременности и родов. Поясним на примере.

Кирилл приходил на работу во все рабочие дни, исправно выполнял свои обязанности и получал зарплату. В один день он на работу не вышел — заболел гриппом, открыл больничный лист и остался лечиться дома.

Работодатель не будет платить Кириллу зарплату, ведь тот дома, лечится и свои трудовые функции не исполняет. Но Кирилл без денег не останется: его застраховали на такие случаи, поэтому он получит пособие, которое компенсирует отсутствие зарплаты из-за болезни. За первые 3 дня заплатит работодатель, за остальные дни болезни — ФСС.

На месте Кирилла может быть любой человек, работающий по трудовому договору или застраховавшийся добровольно — адвокат, ИП, глава крестьянского (фермерского) хозяйства.

/prava/sick-leave/ Права на больничном

Но ФСС занимается не только выдачей пособий по временной нетрудоспособности — расскажем подробнее о его функциях и задачах дальше.

Нормативная база. ФСС в своей работе руководствуется как общими нормативными актами о социальном страховании, так и специальными — об организации деятельности фонда. Например, фонд работает в соответствии с Положением, утвержденным Постановлением Правительства РФ от  № 101. В этом положении расписано, какие органы входят в ФСС, какие задачи они решают и за какие средства они это делают.

Бюджеты фонда устанавливаются федеральными законами, например от № 390-ФЗ.

Согласно ст. 2.2 закона от № 255-ФЗ ФСС — это страховщик по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. А по закону от № 125-ФЗ — страховщик на случай производственной травмы или профессионального заболевания.

Тарифы страховых взносов на ОСС — обязательное социальное страхование — на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством указаны в ст. 425 НК РФ.

Тарифы на ОСС при травмах из-за несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний устанавливаются отдельными законами, например законом о страховых тарифах на 2020—2022 годы, и должны пересматриваться каждые три года. Но фактически эти тарифы не менялись с 2006 года.

Вся деятельность по обязательному социальному страхованию в России регулируется только на федеральном уровне — регионы не принимают решений и не издают собственные нормативные акты.

Читайте также:  Залог успешного бизнеса – страхование предпринимательских рисков

Все о работе и заработкеКак сменить профессию, получать больше и на чем заработать. Дважды в неделю в вашей почтеПодписаться

Общая часть финансового права

Общая часть финансового права (то есть отраслевые образования, которые опосредованно связаны с накоплением, распределением, а также применением децентрализованных и централизованных фондов).

К первой группе относятся нормы, которые регулируют:

  • Общие принципы, формы права и методы финансовой деятельности субъекта публичного характера (сюда можно отнести государство, а также муниципальные образования).
  • Правовое положение (то есть полномочия) определенных органов государства, а также местного самоуправления, которые занимаются осуществлением финансовой деятельности.
  • Финансовую правосубъектность других участников финансовых правоотношений.
  • Прочие общие положения из сферы финансовой деятельности.

Ко второй группе, то есть к группе сопутствующих отношений, стоит причислить отношения, которые связаны с общими положениями касательно контроля финансов и финансовой ответственности, а также отношения в области бухучета.

Замечание 2

Нормы, которые регулируют базис данных отношений, считаются отраслевыми образованиями (или институтами) в рамках Общей части финансового права.

К подотрасли Общей части финансового права можно причислить денежное право, к которому относятся такие институты, как:

  • Денежное обращение (так как реальное функционирование всей финансовой системы в материальном ключе обеспечивается перемещением наличных денежных средств, а также расчетами безналичного характера, то есть денежным обращением). Сюда могут войти: а) совокупности норм, которые регулируют процессы эмиссии; совокупности норм, которые регулируют наличное денежное обращение; б) совокупности норм, которые регулируют денежное обращение безналичного характера. Конкретно денежное обращение приводит в действие финансовую систему. Без него совокупность материальных фондов денежных средств можно назвать застывшим образованием.
  • Валютное регулирование, в которое включены нормы по установлению, а также введению валютных ограничений и валютному контролю за их осуществлением.

Нужна помощь преподавателя? Опиши задание — и наши эксперты тебе помогут! Описать задание

Отказ от страховки после дней

Просто отказаться от страховки у Вас не выйдет, заявление конечно примут и договор расторгнут, но страховую премию не вернут!

Обратите внимание на следующую статью, от нее будем далее исходить:

Договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай. К таким обстоятельствам, в частности, относятся:— гибель застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая;— прекращение в установленном порядке предпринимательской деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанной с этой деятельностью.

п.1 ГК РФ

Теперь смотрите главная фраза здесь — возможность наступления существование страхового риска прекратилось. Например Вы взяли кредит и заключили договор страхования, по которому в случае смерти банк получает деньги со страховой компании в размере неоплаченного долга. А если Вы полностью заплатите кредит? Тогда и риск у банка пропадет и у страховой в отношении Вас риск тоже пропадает, даже в случае смерти они не обязаны выплачивать банку деньги, так как все по кредиту закрыто!

Случай, при котором по условиям договора имущественные интересы застрахованного не защищаются, не являющийся основанием для страхового возмещения, по смыслу указанных выше норм страховым не является.Таким образом, если по условиям договора страхования имущественных интересов заёмщика обязательным условием выплаты страхового возмещения является наличие долга по кредитному договору, в частности когда страховое возмещение равно остатку долга по кредиту либо производно от него, то при досрочном погашении долга по кредиту имущественные интересы заёмщика далее не защищаются и наступление любого из предусмотренных договором случаев не является основанием для страховой выплаты, а следовательно, существование страхового риска как такового и возможность наступления именно страхового случая отпали.В тех же случаях, когда выплата страхового возмещения по договору страхования имущественных интересов заёмщика не обусловлена наличием долга по кредиту, а именно договор предусматривает страховое возмещение в определённом размере при наступлении указанных в договоре событий независимо от наличия либо отсутствия долга по кредиту, то досрочная выплата кредита не прекращает существование страхового риска и возможности наступления страхового случая.

Определение ВС РФ от № 16-КГ18-55

Таким образом можно вернуть часть страховой премии если полностью погасить кредит. Но как всегда есть одно но, должна существовать зависимость кредитных выплат и страховки. Кредит должен быть застрахован, а непросто заключена страховка жизни и.т.д.

Это супер лазейка для банков и они ей пользуются не делая зависимости между Вашим кредитом и страховкой, как итог остается риск и 0 по возврату страховой премии.

Как рассчитать страховые взносы. Ставки. Срок уплаты

Страховые взносы начисляются ежемесячно по каждому сотруднику на последнее число месяца, исходя из базы для исчисления страховых взносов. А уплачиваются не позднее 15-го числа следующего календарного месяца. То есть страховые взносы за февраль необходимо оплатить не позднее 15 марта. Если 15 число выпадает на выходной день, то страховые взносы платятся в следующий рабочий день за выходным. Например, страховые взносы за март необходимо оплатить до 15 апреля, но так как 15 апреля нерабочий день, оплата переносится на 16 апреля.

Раньше оплатить можно, позже — нет. Однако, если вы просрочили оплату, то оплатить все равно нужно как можно скорее, так как далее начисляются пени за каждый день просрочки.

Рассчитываются страховые взносы, исходя из ставки и базы для исчисления страховых взносов. База для исчисления страховых взносов определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных отдельно в отношении каждого физического лица с начала года нарастающим итогом (Ст. 421 НК РФ).

Ставки и предельная база 2021 по каждому виду взносов установлены следующим образом (см. таблицу). Как изменялась база страховых взносов (график)

База для исчисления страховых взносов Пенсионное страхование Социальное страхование Медицинское страхование
Предельная величина базы на год 1 465 000 966 000 нет макс размера
Предельная величина базы на мес=База/12 мес 122 083 80 500 нет макс размера
Ставка 22,00% 2,90% 1,80% 5,10%
Размер взноса =База*Ставка 322 300 28 014 17 388
Ставка, если база превышена 10% 0% 0% 5,10%