Как заплатить налог с дохода от сдачи квартиры

По закону все доходы от сдачи квартиры в аренду облагаются налогом НДФЛ. Если вы сдаете квартиру как физическое лицо, то должны зарегистрироваться как ИП и платить 13% от доходов. ИП по упрощенной схеме налогообложения должен платить 6%. Так было раньше. 

Как ИП на УСН оформить сдачу недвижимого имущества в аренду

Каждый имеет право свободно распоряжаться имуществом, если оно ему принадлежит или передано во временное пользование на законных основаниях. Одним из способов такого распоряжения является предоставление имущества в аренду. По такому договору собственник разрешает пользоваться имуществом другому лицу. Разновидностью аренды является субаренда, когда имущество предоставляется в пользование третьему лицу не собственником, а арендатором.

Законодательство не определяет статус физического лица в отношении собственности. То есть вы вправе предоставлять её другим, не сообщая о наличии или отсутствии статуса ИП. Поэтому, являясь ИП на УСН, вы можете вести деятельность по сдаче в аренду недвижимого имущества на законных основаниях. Для этого необходимо:

  • подать заявление на добавление в ЕГРИП нового вида деятельности — «Аренда и управление собственным или арендованным имуществом»;
  • заключить договоры аренды или субаренды;
  • зарегистрировать договоры в Росреестре, если срок их действия составляет не менее 1 года;
  • купить и зарегистрировать онлайн-кассу, если у вас есть наемные работники и вы сдаете помещение физическим лицам без статуса ИП.

Рекомендуем прочитать: Налоги и отчетность ИП на УСН 6% + что считается доходом и как работать с первичными документами.

Какие налоги платятся при сдаче квартиры

Законодательством РФ предусмотрена обязательная выплата налоговых отчислений с сумм, полученных при сдаче жилья в аренду. Выплаты уплачиваются независимо от того сдается квартира физическим или юридическим лицам.

Собственник жилья обязан заключать договор найма с жильцами. В соглашении прописывается сумма, которую ежемесячно уплачивают квартиросъемщики. Именно с нее и будет рассчитываться налоговая ставка.

Михаил СуворовВедущий юрист портала Стаж – 26 летЗадать вопрос Обратите внимание, что если в договоре указана не только сама аренда, но и компенсация коммунальных платежей, то удержания высчитываются не со всей суммы. Из указанного в соглашении размера вычитаются деньги, уплачиваемые ежемесячно по счетчикам. Оставшаяся сумма и есть налоговая база.

Государство предлагает несколько вариантов исчисления налогов на доход. Владелец может исчислять их как физическое лицо или зарегистрировать ИП для ведения предпринимательской деятельности.

С 2019 года появился и третий вариант расчета — налог на доходы самозанятых лиц. В каждом случае ставка отличается. Какой способ будет более выгодным и удобным в том или ином случае зависит от многих факторов и высчитывается индивидуально.

Как должна проходить проверка газовых счетчиков: все этапы процедуры и последние изменения в законодательствеЧитать5 надежных способов, как узнать задолженность ЖКХ по лицевому счетуЧитать

Сколько и как платить

На данный момент существует 4 варианта налогообложения, которыми может воспользоваться арендодатель.

Самозанятость (НПД или налог на профессиональный доход)

Это самый новый, но уверенно набирающий популярность способ выхода арендодателей «из тени».  Его могут применять как не трудоустроенные, так и работающие граждане.  Для этого следует установить мобильное приложение «Мой налог», либо оформиться в качестве самозанятого через одно из банковских приложений.

Налоговая ставка будет зависеть от источника получения дохода и составит 4% от денежных средств, полученных от физических лиц, и 6% в случае получения дохода от индивидуального предпринимателя согласно статье 10 Федерального закона № 422-ФЗ.

НПД уплачивается в месяце, следующим за тем, в котором был получен доход.

Собственник помещения заключает договор найма, в котором указан определённый размер вознаграждения за сдачу жилья.  По истечении первого календарного года аренды арендодатель обязан подать декларацию 3-НДФЛ.  Сдать ее можно лично в налоговую инспекцию, или с помощью личного кабинета на сайте ФНС.  Каких-либо дополнительных регистрационных действий выполнять не требуется. Ставка налога на доходы физического лица будет составлять 13% по общему правилу.

С 2021 года вступили в силу изменения в НК РФ, в соответствии с которым превышение годового дохода свыше 5 миллионов рублей будет облагаться НДФЛ по повышенной ставке 15%.  Выявив сумму превышения, налоговый орган выставит требование о доплате налога. 

Если собственник зарегистрирован как ИП, он может выбрать упрощённую систему налогообложения. На основании пункта 1 статьи НК РФ налоговая ставка составит 6%. Однако в данном случае платежи вносятся каждые 3 месяца авансом.

Патент

При покупке патента налог уплачивается заранее. Производится расчёт предполагаемого среднегодового дохода, 6% нужно перечислить в ФНС. Чтобы приобрести патент, необходимо получить регистрацию в качестве ИП. Выдача патента производится на срок до 1 года.

Перед выбором того или иного способа лучше всего провести расчёт предполагаемой прибыли и взыскиваемого налога.  Это позволит понять, какой из них выгоднее.

Нужно ли платить налоги со сдачи квартиры?

Эксперимент нацелен на увеличение прозрачности рынка аренды. Теперь неплательщикам будут грозить как штрафы, так и неприятности со стороны съемщиков, диктующих свои условия. Соответственно, платить, и платить вовремя — наиболее благоприятный вариант для всех.

А как раньше платили налог со сдачи квартиры в аренду?

Что же было раньше? Раньше арендодателю нужно было платить подоходный налог в размере 13%.

Другой вариант — регистрация ИП и оформление определенного режима: патента либо упрощенной системы налогообложения. В первом случае сумма налога — 6% от доходов, во втором — 6% от предполагаемого дохода.

Благодаря экспериментальной системе налог теперь гораздо ниже, чем прежний подоходный.

Сдаю квартиру в аренду, кому и как платить?

Для уплаты налогов не только со сдачи квартиру в аренду, специально разработано приложение «Мой налог», которое распознает паспортные данные, ИНН и автоматически оформляет вас как самозанятого.

Нужно ли платить налоги со сдачи квартиры?

приложение «Мой налог» можно скачать с сайта ФНС по этой ссылке

К сожалению, пока есть недостатки, и оно не всегда работает исправно. Эти недочеты временны и устранимы, а использование приложения сильно облегчает жизнь «фрилансерам», ведь все операции, включая саму оплату, можно проводить с телефона.

Что именно включено в налог? Доход — это сумма денег, которую съемщик платит хозяину квартиры ежемесячно, соответственно, налог вычитается именно из нее.

Страховой депозит от сдачи квартиры в аренду тоже доход

Оформляя договор найма, арендаторы передают собственнику страховой депозит на имущество. По окончании договора, если имущество цело, хозяин либо вернет эти деньги, либо, если что-то сломано, вычтет стоимость данной вещи.

Во втором случае депозит также становится доходом. Также в состав дохода входят платежи «не по счетчику», с них нужно заплатить налог, а платежи по счетчикам не являются доходом.

Есть опция использования налогового вычета. Существуют определенные проценты вычета для определенного размера налога, которые применяются к доходу ежемесячно. Максимальная сумма вычета — 10 тысяч рублей. По достижении этой суммы арендодатель утратит право вычета.

Стоит обратить внимание, что деньги все равно будут вычитаться в размере установленных процентов, и совсем не платить нельзя. Кроме того, вычет можно применить лишь единожды за все время нахождения на учете.

Инструкция по оформлению самозанятости

  1. Загрузить на смартфон приложение «Мой налог» и отправить заявление;
  2. Размер полученной за сдачу суммы вносится в приложение и формируется чек;
  3. Его нужно предоставить арендатору.
  4. Приложение автоматически взаимодействует с налоговой и отправляет туда всю актуальную информацию.

Существует система ответственности в случае, если самозанятый не передает информацию о доходе в налоговую: лишение 20% дохода при первом нарушении и 100% — при повторном.

  • Приложение само рассчитывает сумму налога и вычета — нужно указать там ИНН съемщика. Также существуют опции аннулирования платежа, если он был введен неправильно, или уведомления о возвращении платежа по какой-то причине.
  • Начисление налога происходит каждый месяц, причем оплатить его нужно до 25-го числа. Есть функция настройки автоматического списания. Удобство приложения в том, что никуда не нужно ходить и ничего физически оформлять.

Плюсы нового режима для собственников

  1. Снижение ставки налога сделает систему выплат более доступной для собственников. В течение 10 лет она не будет меняться;
  2. Благодаря созданию приложения не нужно ходить в ФНС и заниматься «бумажной работой»: все необходимые шаги по регистрации и ведению деятельности осуществимы через приложение.
  3. Тестирование системы налогового вычета и освобождение от уплаты страховых взносов.
  4. От самозанятости можно освободиться при помощи того же приложения «Мой налог».
Нужно ли платить налоги со сдачи квартиры?

Минусы для арендодателей

  1. Не учитывается так сказать «себестоимость» от сдачи квартиры в аренду, т.е. все что собственник в нее вложил чтобы сдавать в аренду.
  2. Приложение запущено недавно, поэтому вполне возможны разные технические проблемы. Однако это не освобождает налогоплательщика от своевременного выполнения обязательств;
  3. Налогом облагаются те доходы, которые самозанятый внес в приложение самостоятельно. Во избежание штрафа, нужно все делать своевременно;
  4. Трудовой стаж не «накапливается», и не идут отчисления в пенсионный фонд. Это плюс в пользу того, чтобы собственник работал еще и официально. Иначе о пенсии придется заботиться самому.
Читайте также:  Как происходит покупка квартиры иностранцем в России?

А вы платите налоги со сдаваемой квартиры?

Понравилось? Отправьте статью друзьям, знакомым:

Это провал друзья 0

Супер! Пишите ещё 1

Преимущества законной сдачи квартиры

  1. Не нужно бояться, что арендатор сделает с ней неизвестно что и не сбежит, не заплатив за проживание и коммунальные услуги. Таким простым способом можно исключить возможность аферы с Вашим имуществом.
  2. Не лучший вариант и сдача знакомым или родственникам, заключив «на словах» устный договор. Единственный плюс – Вы будете знать людей, которые проживают в Вашей квартире. Но, если сдача квартиры для Вас – это, прежде всего, получение хорошего пассивного дохода, то лучше найти незнакомых арендаторов и оформить сделку по достойной цене и по всем правилам.
  3. Данный способ помогает максимально предвидеть все будущие расходы на квартиру, включая даже оплату телефонных звонков жильцов. Официальный договор аренды включает все пункты оплаты и обязанности обеих сторон.
  4. Кроме того, можно быть спокойным, что проблем с налоговой не возникнет, и Вас не притянут к ответственности за сокрытие прибыли.

Преимущества законной сдачи квартиры

  1. Не нужно бояться, что арендатор сделает с ней неизвестно что и не сбежит, не заплатив за проживание и коммунальные услуги. Таким простым способом можно исключить возможность аферы с Вашим имуществом.
  2. Не лучший вариант и сдача знакомым или родственникам, заключив «на словах» устный договор. Единственный плюс – Вы будете знать людей, которые проживают в Вашей квартире. Но, если сдача квартиры для Вас – это, прежде всего, получение хорошего пассивного дохода, то лучше найти незнакомых арендаторов и оформить сделку по достойной цене и по всем правилам.
  3. Данный способ помогает максимально предвидеть все будущие расходы на квартиру, включая даже оплату телефонных звонков жильцов. Официальный договор аренды включает все пункты оплаты и обязанности обеих сторон.
  4. Кроме того, можно быть спокойным, что проблем с налоговой не возникнет, и Вас не притянут к ответственности за сокрытие прибыли.

Сдача квартиры в аренду без уплаты налога

Единственный способ освободиться от обязанности делать регулярные отчисления в бюджет — предоставлять жильё во временное пользование на безвозмездной основе. В этом случае также требуется заключить договор, в котором будет подчёркнут некоммерческий характер действий арендодателя.

Такой контракт может быть оформлено как с родственниками, так и с третьими лицами. Поскольку дохода арендодатель формально не получает, он не должен и платить налоги; но не всё так просто.

Основаниями безвозмездной аренды, особенно если собственник и наниматель не связаны родственными узами, с большой вероятностью заинтересуется налоговая инспекция — вплоть до инициирования проверки счетов арендодателя.

Чаще всего уплата налога с получаемых от арендатора средств происходит в форме НДФЛ. В этом случае собственник жилья должен представить в ИФНС, посетив инспекцию или заполнив форму в личном кабинете, декларацию 3-НДФЛ, в которой необходимо указать фамилию, имя, отчество, статус налогоплательщика и размер полученного за отчётный период дохода.

Больше никаких документов, кроме паспорта, не потребуется — если только не будет принято решение провести проверку приведённой информации.

Ваша оценка статье

С января года отменяется единый налог на вмененный доход

Чтобы перейти на патентный режим, предприниматель должен уведомить об этом территориальный орган ФНС РФ не позднее, чем за 10 дней до даты предполагаемого начала работы. Сделать это можно через сайт ведомства, используя личный кабинет.

ИП должен соответствовать ряду обязательных требований:

Преимущества ПСН:

  • Отсутствие других налогов (не нужно заполнять отчётность и платить НДС, налога на имущество и доходы);
  • Минимум отчётности;
  • Возможность совмещения с другими режимами налогообложения;
  • Право оказывать услуги физическим лицам и корпоративным клиентам.

Если патент приобретается на срок, не превышающий 6 месяцев, то сумма должна быть внесена не позднее окончания срока, указанного при подаче заявления. Если на 6-12 месяцев, то 1/3 вносится в течение 90 дней с начала срока действия ПСН, а остальная сумма – до окончания срока.

В 2021 году указанное правило не изменится. Кстати, если ИП оплатил патент за определённый срок, но отработал меньше (к примеру, в связи с прекращением деятельности), остаток может быть возвращён по его заявлению.

Итак, глобальных изменений в ПСН в сфере грузоперевозок в 2021 году не планируется, что само по себе является хорошей новостью. Данная система налогообложения оптимальна для небольшого по объёму бизнеса, является пластичной и масштабируемой. Тем не менее, некоторые моменты остаются неурегулированными.

Читайте также:  Зависит ли квартплата от количества прописанных и как ее уменьшить?

К примеру, ИП зарегистрирован в Московской области, но иногда оказывает услуги клиентам из столицы: на закон какого субъекта ориентироваться? Или областникам с москвичами вступать в правоотношения нельзя? Ведь куда выгоднее покупать патент в области, где подход гибче, нежели в столице. И всё же, стоит признать, что ПСН остаётся одной из немногих систем налогообложения, адаптированных под небольшие субъекты хозяйствования.

Да, перевозки автомобильным транспортом подпадают под патент. Это удобный вариант перехода, но подойдет он только индивидуальным предпринимателям, при соблюдении условий:

  • не более 15 сотрудников
  • доход не более 60 млн рублей в год.

Организации не могут применять патент.

Частые вопросы

Нужно ли регистрировать договор аренды в ФНС?

Если договор заключен на срок менее года (12 месяцев), то нет, в противном случае придется пройти регистрацию.

Правда ли, что когда заключён договор аренды на 11 месяцев, налоги можно не платить?

Нет, налоговые отчисления платятся независимо, на какой срок вы заключили договор.

Нужно ли прописывать в декларации доход за коммунальные услуги?

  1. Не нужно, в случае, когда квартиросъемщик платит за только за свет и воду, потребляемыми по факту и отраженных на счётчиках.
  2. А если жилец платит за все к.у., включительно, такой доход прописывается в декларацию.

Как сдать квартиру в аренду, чтобы не платить налоги?

Если квартира сдаётся в аренду родственникам или знакомым по договору безвозмездного пользования, то с налоги не начисляются.

Самое главное и основное доказательство – зафиксированный факт о получении денег, это могут быть расписки, графики платежей или выписки с банковского счета.

Ставки налогов на доходы от аренды в 2019 году?

Изменение налоговых ставок в 2019 году производить не планируется.

Что ждет тех, кто не заплатит налог?

Многие интересуются, что будет тем, кто сдает квартиру без налогов. Платить налоги или нет – личное дело каждого, однако за неуплату налогов в соответствие со статьей 122 НК РФ начисляется штраф. Минимальный размер штрафа составляет 20% от неоплаченной суммы налогов, максимальная ставка – 40%.

Что будет, если забыл подать декларацию и упустил сроки?

В соответствии со статьёй 119 НК РФ непредставление декларации несёт за собой штраф в размере от 5 до 30% за каждый просроченный месяц.

Какие налоги платить, если квартиру хочу сдать разово?

Налог в таком случае будет подоходный, составляет 13% в соответствии с Законом РФ «О подоходном налоге с физических лиц». Его сумма будет зависеть от совокупности доходов из различных источников за год.

В завершении данной темы хотелось бы сказать, что уплата налогов остается на совести собственника квартиры. Уплатив все, можно засыпать со спокойной душой и не бояться, что квартиранты нанесут большой материальный ущерб и останутся безнаказанными, либо «добрые» соседи позвонят в налоговую инспекцию. Большая часть рынка аренды остается в тени, но уже происходит принятие мер по предотвращению данной ситуации.

Для юридических лиц

Что же касается сдачи жилья юридическим лицом, то договор должен быть заключён в обязательном порядке. Юридическое лицо обязуется платить налоги на прибыль на общих условиях. Даже при упрощённой системе схема будет такая же, как и для индивидуального предпринимателя, с ежегодным предоставлением декларации. Если сдача квартиры является основным видом деятельности юридических лиц, то прибыль будет регламентирована как доход от реализации.

Во всех других случаях доход будет признан внереализационным, то есть таким видом расходов, при котором затраты собственника идут на содержание объекта или объектов недвижимости. Это уменьшает налоговую базу при расчёте налогов на получаемую прибыль.

Для юридических лиц, налоги на получаемую прибыль от кратковременной сдачи квартиры, составляют двадцать процентов от суммы дохода. В государственный бюджет направляется лишь два процента от всей суммы, а восемнадцать остаются в бюджете субъекта Российской Федерации. Однако нужно помнить и об обязательном отчислении налога на добавленную стоимость, который составляет также восемнадцать процентов.

Для юридических лиц

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

+7 (499) 455-12-41

Москва, Московская область

Для юридических лиц

+7 (812) 426-14-65

Санкт-Петербург, Ленинградская область

+7 (800) 500-27-29 доб. 529

Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России)

  • Расписка о получении денег за аренду квартиры
  • Сдача квартиры в аренду по доверенности
  • Налог с продажи квартиры: нужно ли его платить и когда именно?

Смотрите также:

Для юридических лиц
  1. Расписка о получении денег за аренду квартиры
  2. Сдача квартиры в аренду по доверенности
  3. Налог с продажи квартиры: нужно ли его платить и когда именно?
  4. Налог на продажу квартиры полученной в наследство